Напомним: 1. Сумма договора лизинга: 3 823 200 руб. (в том числе НДС 583 200 руб.) 2. Выкупная цена: 424 800 руб. (в том числе НДС 64 800 руб.). 3. Лизинговые платежи: 3 823 200 – 424 800 = 3 398 400 руб. 4. Срок лизинга: 3 года = 36 месяцев. 5. Ежемесячный лизинговый платёж: 3 398 400 / 36 = 94 400 руб. Надо каждый месяц оформлять документом Поступление Товаров и Услуг ежемесячный лизинговый платёж. И так 36 месяцев подряд. Итак, ежемесячные лизинговые платежи отражаются знакомым документом «Поступление (акты, накладные)», но с новым Видом операции «Услуги лизинга». МЕНЮ: Покупки \ Поступление (акты, накладные) \ «Поступление» \ Услуги лизинга.

Как рассчитать платежи по кредиту. формула расчета кредита.

Вторая проводка: Очень простая проводка. Лизинговый платёж идёт с НДС. Поэтому Кредит 76.07.2 (текущий лизинговый платёж) увеличивается на сумму НДС = 14 400 рублей. Ну а сам НДС мы можем взять к вычету, поэтому у нас по Дебету счёт 19.04.

Вниманиеattention
Третья проводка: Раз лизинговый платёж у нас теперь с НДС, то надо бы на этот же НДС снизить и наши арендные обязательства. Но как? Вспоминаем про «отложенный» НДС по нашим арендным обязательствам – на Дебете счёта 76.07.9. Вот на сумму НДС в лизинговом платеже мы одновременно понижаем наши арендные обязательства и уменьшаем «отложенный НДС» по арендным обязательствам.

Дебет 76.07.1 Кредит 76.07.9. Такое у нас будет повторяться 36 месяцев подряд. Мимоходом обратим внимание ещё на один документ, связанный с Поступлением Товаров и Услуг. Это счёт-фактура, который мы зарегистрировали при оформлении обязательства ежемесячного лизингового платежа.

4.

Счет 90 в бухучете. учет продажи готовой продукции, товаров, услуг. проводки

Так как за счёт коэффициента 3 в Налоговом Учёте мы уже полностью амортизировали наш Предмет Лизинга, то все 2 500 000 рублей (стоимость Предмета Лизинга в НУ) сидит у нас в кредите 02.03 в ячейке НУ. Вот эти 2 500 000 рублей мы уже списали в затраты на счёт 20.01 в Налоговом Учёте. На счёте 01.01 в Налоговом Учёте у нас сидит стоимость Предмета Лизинга в размере 2 500 000 рублей (мы её перетащили со счёта 01.03 в НУ проводкой 6).

Важноimportant
Раз у нас Предмет Лизинга самортизирован в НУ, то наша восьмая проводка навсегда закроет вопрос с Предметом Лизинга в Налоговом Учёте: Дебет 02.03 Кредит 01.01 = 2 500 000 в Налоговом учёте. В результате в НУ у нас больше ничего нет на 02.03 и ничего нет на 01.01. ВСЁ! Предмет Лизинга был полностью нами амортизирован в Налоговом Учёте.

Здесь мы поставили последнюю точку в вопросе его амортизации в НУ.

Увольнение по статье. как и за что могут уволить работника?

Необходимо указать первоначальную стоимость для целей налогового учета, которая равна сумме расходов ЛИЗИНГОДАТЕЛЯ (именно лизингодателя, то есть той другой стороны – не нас!) на приобретение предмета лизинга. «Способ отражения расходов по лизинговым платежам». Как мы помним, это счёт и аналитика, куда списываются расходы. В данном случае для целей НУ. «Способ отражения расходов по лизинговым платежам» мы назвали «Лизинговые платежи».
Изнутри он выглядит так: Закладка «Амортизационная премия»: Её мы в нашем примере не трогали. Поэтому и смотреть на неё не будем. Проводки документа «Принятие к учету ОС» будут такими: Прокомментируем эти проводки.

503 service temporarily unavailable

Но увидеть эти 80 000 рублей ежемесячного авансового платежа можно в ОСВ по счёту 20.01: НО! ВНИМАНИЕ СЮРПРИЗ! Весь наш скромный расчёт строился на том, что, имея коэффициент 3 к амортизации в налоговом учёте, наш предмет лизинга буде амортизирован не за 72 месяца, а в 3 раза быстрее. То есть 72 / 3 = 24 месяца и мы всю нашу стоимость предмета лизинга в налоговом учёте спишем в затраты. Но так было бы если бы мы учитывали в затратах амортизацию в размере: (2 500 000 / 72) * 3 = 104 166.67 рублей. Но! У нас списывается в затраты ежемесячно только 80 000 рублей. Вопрос: за сколько месяцев спишется 2 500 000 рублей, если каждый месяц будет списываться по 80 000 рублей? Ответ за 32 месяца. 31 месяц * 80 000 рублей = 2 480 000 рублей. И на ещё 1 месяц остаётся маленький не списанный остаток = 20 000 рублей = 2 500 000 – 2 480 000 рублей.
Что такое 32 месяца, если считать от апреля 2015 года.

Что означает ст. 46 ч. 1 п. 4 в исполнительном производстве

Минимум заполнения карточки нового ОС у нас будет такой: После заполнения этого минимума информации, карточку основного средства можно сохранить, а само основное средство выбрать в табличной части на закладке «Основные средства». Закладка «Бухгалтерский учет»: Ничего необычного в заполнении нет: Срок полезного использования для бухгалтерского учёта = 6 лет = 72 месяца. Для интереса посмотрим, как выглядит «Способ отражения расходов по амортизации»: Закладка «Налоговый учет»: Не забываем про специальный коэффициент 3 при амортизации для налогового учёта.

В разделе «Лизинг» указываем: Первоначальная стоимость = 2 500 000 рублей (2 950 000 рублей включая НДС 450 000 рублей – мы берем сумму без НДС, здесь НДС в прибыль не вмешивается).

Как сдать машину в аренду в такси – ваши вопросы

Инфоinfo
Оставшиеся 740 000 рублей нам придётся списывать через признание в расходах лизинговых платежей (за минусом амортизации). 740 000 рублей мы отложили на дебет счёта 01.К. Можно было бы сказать, что на счёте «01.К» мы собрали все лизинговые платежи за минусом всей амортизации. Но в сумме 3 240 000 рублей у нас сидит кроме лизинговых платежей ещё и выкупная стоимость 360 000 рублей.

Посмотрим: какая ситуация у нас сложилась перед ноябрём 2017 года: Всё как мы и рассчитали: На счёте 01.03 стоимость нашего предмета лизинга: 3 240 000 рублей (весь договор лизинга) в Бухгалтерском Учёте; 2 500 000 рублей (затраты лизингодателя на предмет лизинга) в Налоговом Учёте. На счёте 01.К лежит та часть стоимости предмета лизинга, которую мы не можем амортизировать в налоговом учёте: 740 000 рублей = 3 240 000 – 2 500 000 рублей или стоимость предмета лизинга МИНУС затраты лизингодателя на предмет лизинга.

Как издать книгу за счет издательства

Проводки амортизации ноября 2017 года будут такими: Как мы и ожидали в Налоговом Учёте списаны последние 20 000 рублей от стоимости 2 500 000 рублей предмета лизинга в налоговом учете. Амортизация предмета лизинга в налоговом учете закончена! Операция «Признание в НУ Лизинговых Платежей» в ноябре 2017 года. Её проводки будут такими: С одной стороны, всё понятно: лизинговые платежи МИНУС амортизация списываются в расходы по налоговому учёту.

Лизинговый платёж = 80 000 рублей. Амортизация в НУ = 20 000 рублей. Итого списывается: 80 000 – 20 000 = 60 000 рублей. Списываются на счёт 20.01. Но почему со счёта 01.К? Вспомним арифметику документа «Принятие к учету ОС». Сумма договора лизинга (без НДС) у нас 3 240 000 рублей. Но через механизм амортизации мы можем списать в затраты в налоговом учете только 2 500 000 рублей (расходы лизингодателя на приобретение предмета лизинга).

Смольный — отзывы об автосалоне

Девятая Проводка: ВНИМАНИЕ! Тут надо понять: что такое первоначальная стоимость основного средства! До выкупа у нас был Предмет Лизинга в аренде. Теперь у нас появляется СВОЁ основное средство. Старый предмет, но в новом качестве. Все стоимости и амортизации, которые у нас наблюдались до выкупа – это всё относилось к Предмету Лизинга. Сейчас мы разбираемся с НАШИМ основным средством и формируем его первоначальную стоимость. Как формируется первоначальная стоимость основного средства для целей налогового учёта написано в Налоговом Кодексе РФ в статье 257 «Порядок определения стоимости амортизируемого имущества».

Новости петрозаводска

На его основе в дальнейшем считаются все остальные параметры кредита. Формула расчета аннуитетного коэффициента:A = P * (1+P)N / ((1+P)N-1) A — аннуитетный коэффициент; P — коэффициент процентной ставки, рассчитываемый по формуле P = C/1200 , где C — размер процентной ставки в годовых, указанный банком. N — срок выплат по кредиту в месяцах. Формула расчета платежей по кредиту Рассчитать ежемесячный платеж по кредиту можно достаточно легко, зная аннуитетный коэффициент. Для этого применяется формула:Sa = A * K Sa — ежемесячный платеж по кредиту; A — аннуитетный коэффициент; K — сумма кредита. Чтобы осуществить расчет полной стоимости кредита (посчитать общую сумму долга), необходимо использовать формулу:S = N * SaS — сумма всех платежей по кредиту;N — срок выплат по кредиту в месяцах;Sa — ежемесячный платеж по кредиту.

Предъявление листа в банк — как не ошибиться

Ещё 7 месяцев, в течение которых у нас уходит по 80 000 рублей – это уже октябрь 2017. И ещё 1 месяц – это ноябрь 2017, там будет списано 20 000 рублей остатка стоимости предмета лизинга в Налоговом Учёте. И ВНИМАНИЕ! В этом ноябре 2017 года амортизация (20 000) у нас будет гораздо меньше, чем амортизационный платёж = 80 000 рублей.

Значит в ноябре 2017 года будет какой-то переломный момент в проводках Амортизации и «Признание в НУ Лизинговых Платежей». На протяжение трёх лет, каждый месяц формируем документ «Поступление товаров и услуг» с ежемесячным лизинговым платежом. Проводки там одинаковые на всём протяжении договора лизинга. От 30.04.2015 до 31.03.2018. И каждый месяц выполняем регламентные операции Закрытие Месяца. Но ноябрю 2017 года мы уделим особое внимание.

Как оформить в учете безвозмездную передачу основных средств

Что это такое? Откуда такое число и зачем? Ответ прост: из Налогового Кодекса РФ. Есть в НК РФ статья 264 «Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией». В статье 264 есть пункт 1, в котором хранится подпункт 10. И вот в этом подпункте 10 есть такие слова: «В случае, если имущество, полученное по договору лизинга, учитывается у лизингополучателя, расходами, учитываемыми в соответствии с настоящим подпунктом, признаются: у лизингополучателя — арендные (лизинговые) платежи за вычетом суммы амортизации по этому имуществу, начисленной в соответствии со статьями 259 — 259.2 настоящего Кодекса». В расходы принимаем лизинговый платёж минус амортизационные отчисления. Почему так? Очень просто. У нас два вида расходов: лизинговые платежи и амортизационные отчисления.

2014 © Copyright - Health Center Theme by Vamtam

For emergency cases        1-800-700-6200